六大行净利润平均下降10%，并非经营不善，而是“拨备计提”调节

8月30日晚间，国有六大行半年报悉数出炉，最赚钱的银行也没能逃脱经济的不景气。

今年上半年，“工农中建交邮”六间大行共计实现营业收入17355.80亿元，净利润5663.3亿元，对比去年同期（6377.44亿元）净利润总和下滑了11.2％。

对于净利润下滑的原因，六大行给出的理由相当一致：并非自身经营能力出现了问题，而是按照商业可持续原则，全力支持疫情防控、加大向实体经济让利、加快风险化解的结果。

此前，银保监会主席郭树清接受媒体采访时就已指出，银行要备足抵御风险的“弹药”，要求银行采取多种方法补足资本，提前加大拨备提取，提高未来风险抵御能力等。

净利润将持续承压

分析六大行2020半年报数据，其中工商银行营收最高，达4484.56亿元，同比增长1.30%；最少为交通银行，实现营收1267.87亿元，同比增长7.28%。从总增幅来看，最高为建设银行，同比增长7.65%；最低为工商银行，同比增幅仅为1.30%。

和营收增长不同的是，各大银行净利润都出现了大幅下滑。除邮储银行下跌幅度为9.96%以外，工行、建行、农行、中行、交行的下滑幅度达到10%以上。其中，交通银行同比跌幅达到14.61%。作为我国最赚钱的银行，六大行净利润数据集体下行的情况可谓是难得一见。

但是，这也并非毫无征兆。此前银保监会就曾发布银行业整体数据，2020年上半年，商业银行累计实现净利润1万亿元，同比下降9.4%，增速较去年同期下降15.86个百分点。

而业内人士普遍对此表示仍在意料之中。其中，国家金融与发展实验室银行研究中心主任曾刚表示，上半年银行业绩下行的主要原因有两个方面，一是持续向实体经济让利，二是不良处置和拨备计提力度加大。而实体经济受疫情冲击对银行业影响相对滞后，预计未来几个季度银行利润还会持续承压。

六大行的财报中也提到，净利润下降的原因并非是经营不善，而是与拨备计提力度加大有关。

据半年报显示，各家银行的拨备前利润均有不错表现。上半年工行实现拨备前利润3148.07亿元，同比增长2.1%；中行营业收入和拨备前利润实现稳步增长；建行拨备前利润2803.39亿元，同比增长5.40%。

事实上，对于银行业金融机构而言，拨备计提是商业银行利润的“调节器”，银行减少计提拨备，从而释放利润，反之则可以减少利润。

四分之一不良贷款为信用卡消费

六大行之所以加大拨备计提力度，是为了应对日益高涨的不良贷款。

银保监会发布的数据显示，今年二季度末，商业银行不良贷款余额2.74万亿元，较上季度末增加1243亿元；商业银行不良贷款率1.94%，较上季度末增加0.03个百分点。

具体到六家国有大行上，截至6月末，工行、建行、农行、中行、交行、邮储不良贷款率分别为1.50%、1.49%、1.43%、1.42%、1.68%、0.89%，与一季度末数据相比，均有所上升。

据交行首席风险官张辉介绍，疫情给交行带来的冲击，首先体现在以信用卡为代表的消费贷款上，这部分风险率先暴露。上半年交行新发生不良额、信用卡业务的不良率约占26%。

而不良拨备覆盖率方面，则并未一同增加。其中，中行和邮储较一季度末则有所上升，中行由184.72%提升至186.46%，邮储由387.3%提升至400.12%；而工行、建行、农行、交行二季度末数据较一季度末有所下降。

此外，从计提信用减值损失方面来看，今年上半年，各家大行均较上年同期增长。据AI财经社统计，六大行总共计提减值损失达4028.8亿元。其中，工商银行减值损失最多为1254.56亿元；而中国银行同比增幅最高，高达98.03%。

（制图：AI财经社）

农行建行面临巨额罚款

建行和农行与其他四大行一样承受着净利润下滑的苦恼。但不一样的是，这两大银行除了业绩需要担忧外，还面临着一份“巨额罚款”。

8月28日，银保监会针对农业银行和建设银行一连公布11张罚单。

据银保监会官网披露，针对农业银行风险管理及内控有效性现场检查发现的向关系人发放信用贷款、贴现资金直接回流至银行承兑汇票出票人等多项违法违规行为，中国银保监会依法对该行罚没合计5315.6万元，并对相关责任人员给予行政处罚。

针对建设银行同业和理财(资管)业务现场检查发现的理财资金违规投资房地产、未做到理财业务与自营业务风险隔离等多项违法违规行为，中国银保监会依法对该行罚款3920万元，并对相关责任人员给予行政处罚，其中，禁止1名责任人员终身从事银行业工作。

值得一提的是，8月以来，中国农业银行多地分行已收到多张罚单，累计罚款约340万元。

其中，百万元以上罚款两例。8月5日，江西赣州银保监分局披露的一张罚单显示，中国农业银行于都县支行存在员工行为管控不力、印章管理不到位的违法行为，被罚100万元。与此同时，有15名相关责任人一同被罚。

8月21日，中国银保监会海南监管局开出四张罚单，处罚表显示，中国农业银行海南省分行因未按案件风险排查管理规定核实违规问题；监督检查不尽职；授信业务准入不严，业务流程存在重大风险漏洞，被海南监管局处罚款120万元。三位相关责任人受到警告处分。

相比农业银行，中国建设银行8月份接到的罚单明显少于农行，且无百万元以上罚款。最大的罚款为8月21日，中国建设银行股份有限公司吉林省分行因其负责人违规将押品评估相关费用转嫁给客户被罚50万元。